|
Hogyan készítsük elő adóbevallásunkat?
A személyi jövedelemadó bevallás bizonylatok, iratok, adatok alapján készíthető el, ezért ezeket kell összegyűjtenünk.
Javasoljuk, hogy haladjon szisztematikusan az alábbiak szerint:
I. lista készítés
1.Gondolja át és egy papírra írja fel, hogy 2009. évben honnan, mely jogcímeken szerzett bevételt, jövedelmet.
2.Gondolja át, hogy milyen adókedvezményekre jogosult (nézze át listánkat alul*).
3. Idézze fel, hogy az előző években tett-e a jövőre vonatkozó adó nyilatkozatot (nézze át listánkat alul**). Ugyanide tartozik a kifizetőnek 2009. évben tett nyilatkozata adóelőleg levonásról.
4. Gyűjtse össze, hogy a személyi jövedelemadón kívül milyen más, az szja bevallásban, vagy azzal egyidejűleg benyújtani köteles más adónemben érintett (ekho, egészségügyi hozzájárulás, járulék, vagyonadó)
II. bizonylatok összegyűjtése
Ha kész a fenti négy lista, akkor tegye félre ezeket és vegye elő iratait:
- Ha Ön számlát állított ki, akkor a vegye elő a számlatömbjét. Ellenőrizze, hogy minden, a 2009. évi bevalláshoz tartozó számla 2. példányát kivette-e a tömbből.
- Ha munkáltatótól, kifizetőtől szerzett jövedelmet, akkor keresse meg a teljesítéskor, vagy a kifizetéskor kapott bizonylatot, illetve az év végi igazolást a 2009. évi jövedelméről és a levont adóelőlegről. Ide tartoznak az adóterhet nem viselő járandóságokról kapott igazolások is (pl. nyugdíj).
- Ha Ön nem kifizetőtől (magánszemélytől) kapott bevételt, akkor vegye elő a kapcsolódó szerződést, megállapodást, a fizetést előíró, jövedelemhez juttató végzést, bírósági ítéletet, az átvételt elismerő nyilatkozatot, jegyzőkönyvet.
- Ha Ön borravalót, hálapénzt, felszolgálási díjat kapott, akkor vegye elő nyilvántartását.
- Ha Ön gazdasági társaságban lévő üzletrészét értékesítette, vagy térítés nélkül szerezte meg a társaság saját üzletrészét, akkor vegye elő a kapcsolódó iratokat.
- Ha vállalt munkát alkalmi munkavállalói könyvvel, akkor vegye elő az erről kapott jövedelem igazolást.
- Ha Ön külföldről kapott jövedelmet, vegye elő a bevételeivel és a külföldön megfizetett adójával kapcsolatos iratokat.
- Ha Ön tőzsdei ügyleteket bonyolított le, vegye elő nyilvántartásait, bizonylatait
- Ha Ön 2008. évben kapott végkielégítést, melyet megosztott, úgy vegye elő az ezzel kapcsolatos bizonylatait.
- Ha Ön valamely bevételével tételes költségelszámolást választott, vegye elő a költségek bizonylatait.
- Ha Ön a korábbi években nyilatkozatot adott a jövőre vonatkozóan, vagy 2009-ben nyilatkozott kifizetőnek adóelőleg levonásról, nézze át ezen nyilatkozatokat és ellenőrizze, hogy teljesültek-e a nyilatkozatban vállalt feltételek.
- Nézze át bankszámlája(i) kivonatain a jóváírt tételeket és ellenőrizze, hogy nincs-e olyan bevétel, amit az előzőekben nem vett figyelembe (a bank kamat nem tartozik ide, azzal kapcsolatban nincs teendője).
- Gyűjtse össze azon igazolásokat, melyek adókedvezményre jogosítják.
- Ha Ön tagdíjat fizetett munkavállalói érdekképviseleti szervezetnek, kamarának, akkor vegye elő az ezzel kapcsolatos bizonylatait.
- Ha rendelkezik vízi, légi járművel, nagyteljesítményű személygépkocsival, vegye elő ezek iratait.
- Ha önkéntes kölcsönös biztosító pénztár, vagy nyugdíjpénztár tagja és ezzel kapcsolatban rendelkezésre jogosult, akkor vegye elő igazolását és a rendelkezéshez szükséges számlaszámokat!
- A fentieken kívül az SZJA adóbevalláshoz, nyilatkozatok megtételéhez minden más bizonylatot, iratot vegyen elő, melyről feltételezi, hogy szükségesek lehetnek.
III. a listák és a bizonylatok összevetése
Az I. pontban összeállított listákat és a fellelt bizonylatokat párosítsa ki. Ha a listák bármely pontjához nem találja a megfelelő iratokat, szerezzen be ezekről másolatot. A be nem vallott jövedelmeket az adóhatósági feltárás esetén bírsággal és késedelmi kamattal növelten kell megfizetni, a figyelembe nem vett adókedvezménnyel pedig magát rövidíti meg.
- Ha Ön kívánja a személyi jövedelemadó bevallást beküldeni, tehát nem minket bíz meg vele, akkor nézze meg az APEH adófolyószámla kivonatát és az azóta történt befizetéseit. Ha minket bíz meg a személyi jövedelemadó bevallása benyújtásával, akkor, ekkor mi megnézzük Ön helyett, hogy áll az adófolyószámlája.
- Végül gondolja át, hogy adójának 1 + 1%-áról mely civil szervezetnek, illetve egyháznak / kiemelt költségvetési előirányzatnak kíván rendelkezni (név, vagy adószám / technikai szám)
Ha minden szükséges irat megvan, kezdődhet a megrendelés és utána az iratok feltöltése!
*Adókedvezmények listája
- a lakáscélú hiteltörlesztés áthúzódó kedvezménye
- a személyi kedvezmény (súlyos fogyatékosság)
- alkalmi foglalkoztatás kedvezménye
- a háztartásokkal kapcsolatos szolgáltatások igénybevételének számlázott ellenértéke
- a megállapodás alapján fizetett nyugdíjjárulék
- a megállapodás alapján fizetett magánnyugdíjpénztári tagdíj
- a magánnyugdíjpénztári tagdíjat kiegészítő befizetés
- a foglalkoztatói nyugdíjszolgáltatói befizetés
- a 2009-ben képzési költségként (tandíj, költségtérítés, egyéb térítés) befizetett összeg
- a tandíj (hallgatói jogviszony, felnőttképzésben való részvétel) halasztott kedvezményalap
- közcélú adomány, tartós adományozás
- élet- és nyugdíjbiztosítás megfizetett díjának összege
- családi kedvezmény
** Korábbi nyilatkozatokból adódó visszafizetések listája
- Biztosítási kedvezmény visszafizetése
- Tartós adomány külön kedvezményének visszafizetése
- Önkéntes kölcsönös egészségpénztárban lekötött összeg feltörése miatti visszafizetés
- NYESZ-R számláról, nem nyugdíjszolgáltatásként felvett összeg miatti visszafizetés
- Az önkormányzat részére bérbe adott lakás, bérleti szerződésének idő előtti
megszüntetése miatti pótlólagos befizetés
|
